公式1

 

營運資本=流動資產(chǎn)-流動負債=長期資本-長期資產(chǎn)

 

公式2

 

流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債

 

公式3

 

速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債

 

公式4

 

現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷流動負債

 

公式5

 

資產(chǎn)負債率=總負責÷總資產(chǎn)×100%

 

公式6

 

產(chǎn)權(quán)比率=總負責÷股東權(quán)益

 

公式7

 

權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益=1+產(chǎn)權(quán)比率

 

公式8

 

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤÷全部應(yīng)付利息(含資本化利息)

 

公式9

 

現(xiàn)金流量與負債比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/債務(wù)總額*100%

 

公式10

 

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營業(yè)收入÷總資產(chǎn)

 

公式11

 

營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入×100%

 

公式12

 

權(quán)益凈利率=凈利潤÷股東權(quán)益×100%

 

公式13

 

市盈率=每股市價÷每股收益

 

每股收益=普通股股東凈利潤/流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)，其中，普通股股東凈利潤=凈利潤-優(yōu)先股股利。

 

公式14

 

外部融資額=融資總需求-可動用的金融資產(chǎn)-預(yù)計增加的留存收益

 

在不存在可動用金融資產(chǎn)的情況下，外部融資額為0時計算得出的營業(yè)收入增長率稱為“內(nèi)含增長率”。

 

公式15

 

可持續(xù)增長率(通用公式)=本期收益留存/(期末股東權(quán)益-本期收益留存)

 

公式16

 

復(fù)利終值F=P×(F/P，i，n)

 

公式17

 

復(fù)利現(xiàn)值P=F×(P/F，i，n)